抵扣勾選和退稅勾選選錯怎么辦

答:增值稅發票選擇確認平臺V3.0.04升級后,發票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項.

需要提醒外貿企業注意的事,外貿企業采用確認平臺勾選發票時,不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發票一起選擇確認了,應該通過"退稅勾選""退稅確認勾選"功能完成用于出口退稅的發票勾選確認.

"退稅勾選"是為了防止外貿企業一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現后,可從上游控制抵扣問題,對企業來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業"一票兩用"的問題.

外貿企業發票勾選的操作

答:1、倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票,勾選時,一定選擇"用于出口退稅";

2、先票后單情況下取得的進貨增值稅專用發票,分以下三種情況:

(1)如果能夠明確用于出口退稅,一定要勾選"用于出口退稅"

(2)如果不能明確判斷是否用于出口退稅,也請勾選"用于出口退稅";

(3)如果很明確用于內銷貨物,請勾選"進項抵扣".

3、在現階段,無論勾選"用于出口退稅",還是勾選"進項抵扣".增值稅納稅申報表填列方法暫時不變.

4、生產企業用于自產貨物的進項增值稅發票選擇"進項抵扣".購進視同自產貨物用于出口,勾選"用于出口退稅".

抵扣勾選和退稅勾選選錯怎么辦?外貿企業在勾選的時候不能再向以前一樣一起選擇了,詳細情況上文已經闡述完畢,不知道大家都明白了嗎.還有疑問或者還有其它想學的內容,請前往會計學堂的相關欄目,感謝大家的關注.