電子發票藍票和紅票有什么區別

紅字發票表示負數。新增值稅管理辦法規定，開具增值稅紅字發票必須由付款人到所屬稅務局填制《增值稅紅字發票開具申請單》《增值稅紅字發票開具通知單》，收款人根據《增值稅紅字發票開具通知單》才能開具紅字發票。

藍字發票就是正常銷售所開具的正數發票。

增值稅發票紅字沖銷后在重新開具相同金額?

不需要,按你實際需要開的金額就可以.

一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票紅票規定,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓.

所謂開具紅字發票,就是將開錯的、對應的藍票沖減掉,也就是被沖紅的藍票金額不復存在.當然相應的稅金也不存在了.

納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發票后,由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量,或者由于市場價格下降等原因,銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為,銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票.

銷方申請開具紅字發票流程

首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：

1、因開票有誤購方拒收專用發票。

此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

現在看一下銷方申請開具紅字發票的流程：

1、銷方開具并提交《申請單》

2、銷方稅務機關審核后開具《通知單》

3、銷方獲取紙質或電子《通知單》

4、銷方開具紅字專用發票。

第一步：紅字發票申請單的填開：

在“發票管理”界面增加了“紅字發票申請單”菜單項，可通過此菜單實現申請單的填開、修改查詢及導出功能。

紅字發票申請單在“發票管理→紅字發票申請單→申請單填開”中開具。

第二步：將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關導入該文件并生成通知單。

【第一步】點擊“紅字發票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊“確認”按鈕。

【第二步】系統顯示該月已開具的所有紅字發票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統提示是否確認導出。

【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導出電子申請單。

第三步：紅字發票的填開：

進入專用發票或廢舊物資發票的填開界面后，點擊票面的“負數” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發票。

第四步：紅字發票的直接開具及注意事項：

【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。

【第二步】系統彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊“下一步”按鈕。

【第三步】系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口，根據需要決定是否輸入發票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。

【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。

【第五步】系統顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質紅字發票。End

特別提示

1、一次只能導入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入電子通知單文件后進行開具。

2、已導入并開具過紅字發票的電子通知單不能重復導入。

會計學堂小編關于電子發票藍票和紅票有什么區別、增值稅發票紅字沖銷后在重新開具相同金額、銷方申請開具紅字發票流程等問題就為大家講解完了，藍票是我們正常銷售所開局的發票，也可稱之為正數發票；紅票開局一般多發生為銷售退回或開銷發票并跨月，也可稱之為負數發票。