所得稅減免怎么填寫

企業所得稅減免優惠備案表的填寫方法:

1.填寫你享受減免所依據的文件名稱及文號,如國稅發(XX)X號,或直接是所得稅法等;

2.填寫你所享受減免優惠的年度,如:2015或2014-XX年

3.填寫你所享受優惠項目的名稱,如:西開或農產品加工或林木的培育等;

4.其他問題按要求:主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬于國家非限制和禁止行業這些數據就可以了.

企業所得稅減免備案需要什么資料?

提交資料清單:

1.《企業所得稅減免稅備案登記表》一式三份(可通過辦稅服務廳或登錄甘肅省國家稅務局網站下載打印此表);

2.《稅務登記證》副本(享受事先備案類優惠企業提交,查驗后退回);

3.申請享受特定項目減免稅的企業,根據不同的優惠項目確定的相關證明材料.

事先備案項目:

(1)農、林、牧、漁業項目所得稅收優惠:

①產品品目列舉;

②企業生產經營過程、初加工的工藝流程描述;

③企業生產經營的農、林、牧、漁業項目具體種類說明;

④特定經營項目的資質核準證明.

上述①、②、③項也可在企業申請報告和《企業所得稅減免稅備案登記表》一并予以列舉、描述和說明.

(2)公共基礎設施項目投資經營所得稅收優惠:

①有關部門批準該項目文件復印件;

②該項目完工驗收報告復印件;

③該項目投資額驗資報告復印件;

④公共基礎設施項目取得第一筆生產經營收入的發票及賬頁復印件.

(3)環境保護、節能節水項目所得稅收優惠:

①符合《目錄》所列項目規定條件的證明材料;

②環境保護、節能節水項目取得第一筆生產經營收入的發票及賬頁復印件.

(4)專用設備投資稅額抵免稅收優惠:

①企業申請抵免所得稅專用設備清單列明設備類別、名稱、型號、數量、應用領域、能效標準、發票號碼、金額、申請抵扣稅額等;

②專用設備說明書、檢測報告等能夠證明該專用設備屬于《目錄》所列能效標準和性能參數的技術資料復印件;

③不能提供②所列資料的,由企業出具專用設備效能或性能、功能認定說明(列明能效認定依據、計算過程、計算結論),并提供相關技術參數來源資料(如:設備銘牌拓影件、產品說明書、產品合格證等);

④認定有爭議的,需出具市級(含)以上專業技術部門(如環保、質檢、安監、發改委等)的證明文件復印件;

⑤購置專用設備發票及購貨清單復印件;

⑥購置專用設備資金來源說明;

⑦專用設備投入使用時間說明.

其中⑥、⑦項也可一并在申請報告中予以說明.

如果有認真閱讀上文的同學一定已經知道所得稅減免怎么填寫了,對于每個欄目的核算以及填寫文中都有詳細的解析,但是在實際操作中還會遇到更多會計方面的難題,這就需要我們在平時的工作中不斷的進行學習,那么會計學堂一定是你的不二之選.