不小心給零余額賬戶打款怎么辦?

當地沒有轉入行的分支機構也可以進行電匯,但是電匯通常都是從帳上匯,基本上都不接受現金.你想,這種跨行的萬一匯不到對方帳上,是將錢直接退到你卡上比較方便還是把現金退回來,轉出行又通知你本人來拿現金比較方便?所以電匯通常都是從帳上走.

零余額賬戶是指財政部門和預算單位在辦理直接支付和授權支付業務時,先由代理銀行根據支付令(即撥款憑證,下同),通過財政部門零余額賬戶或預算單位零余額賬戶將資金支付到供應商或收款人賬戶.支付的資金由代理銀行在每天規定的時間內與人民銀行通過國庫單一賬戶進行清算,將當天支付的所有資金從人行國庫劃到上述各賬戶,當天軋賬后,各賬戶的余額均為零.

1.財政部零余額賬戶

財政部零余額賬戶用于財政直接支付.該賬戶每日發生的支付,于當日營業終了前與國庫單一賬戶清算;營業中單筆支付額5000萬(含5000萬)元人民幣以上的,應及時與國庫單一賬戶清算.財政部零余額賬戶在國庫會計中使用.

2.預算單位零余額賬戶

預算單位零余額賬戶用于財政授權支出.該賬戶每日發生的支付,于當日營業終了前由代理銀行在財政部批準的用款額度內與國庫單一賬戶清算;營業中單筆支付額5000萬(含5000萬)元人民幣以上的,應及時與國庫單一賬戶清算.財政授權的轉賬業務一律通過預算單位零余額賬戶辦理.預算單位零余額賬戶在行政單位會計和事業單位會計中使用.

3.行政事業單位會計中的賬務處理

預算單位零余額賬戶在行政事業單位會計中的賬務處理:行政事業單位應設置"零余額賬戶用款額度"科目.收到"授權支付到賬通知書"后,根據通知書所列數額,借記"零余額賬戶用款額度"科目,貸記"撥入經費"科目或"財政補助收入"科目.行政事業單位購買物品、服務等支用額度時,借記"經費支出"或"事業支出"、"材料"等科目,貸記"零余額賬戶用款額度"科目;屬于購入固定資產的,同時,應借記"固定資產"科目,貸記"固定基金"科目.行政事業單位從零余額賬戶提取現金時,借記"現金"科目,貸記"零余額賬戶用款額度"科目.

4.年度終了,零余額用款額度必須清零

行政事業單位依據代理銀行提供的對賬單注銷額度時,借記"財政應返還額度--財政授權支付"科目,貸記"零余額賬戶用款額度"科目;如果單位本年度財政授權支付預算指標數大于零余額賬戶用款額度下達數,根據兩者的差額,借記"財政應返還額度--財政授權支付"科目,貸記"撥入經費"或"財政補助收入"科目.

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