銀行存款日記賬主要有哪些細節需要注意

出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。

舉例說明：9月20日提取現金100(借：庫存現金100，貸：銀行存款100);9月25日銷售收到現金500(借：庫存現金500，貸：主營業務收入500);9月30日結轉成本(借：主營業務成本，貸：庫存商品)。

銀行存款日記賬

月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 余額

9 20 提取現金 庫存現金 100

其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。

注意事項：

1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

銀行存款日記賬有哪些錯誤需要避免

登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項：

1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。

銀行存款日記賬主要有哪些細節需要注意會計學堂整理，銀行存款日記賬最重要的兩個點是登記和核對，這是出納人員的非常重要的工作之一，不能出現低級的錯誤的。