利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式有那幾個(gè)?

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)四類。

重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)(Repricing Risk)是最主要的利率風(fēng)險(xiǎn)，它產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目頭寸重新定價(jià)時(shí)間(對(duì)浮動(dòng)利率而言)和到期日(對(duì)固定利率而言)的不匹配。

國內(nèi)也稱之為基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)(Basis Risk)，當(dāng)一般利率水平的變化引起不同種類的金融工具的利率發(fā)生程度不等的變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)面臨基差風(fēng)險(xiǎn)。即使銀行資產(chǎn)和負(fù)債的重新定價(jià)時(shí)間相同，但是只要存款利率與貸款利率的調(diào)整幅度不完全一致，銀行就會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

收益曲線是將各種期限債券的收益率連接起來而得到的一條曲線，當(dāng)銀行的存貸款利率都以國庫券收益率為基準(zhǔn)來制定時(shí)，由于收益曲線的意外位移或斜率的突然變化而對(duì)銀行凈利差收入和資產(chǎn)內(nèi)在價(jià)值造成的不利影響就是收益曲線風(fēng)險(xiǎn)。

國內(nèi)也稱之為選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(Optionality)，選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指利率變化時(shí)，銀行客戶行使隱含在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)中的期權(quán)給銀行造成損失的可能性。即在客戶提前歸還貸款本息和提前支取存款的潛在選擇中產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)。

[多選] 利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式有()

A . 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

B . 利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

C . 基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

D . 匯率風(fēng)險(xiǎn)

E . 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有選項(xiàng)A、B、C、E四種。

利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式有那幾個(gè)為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，如果你曉得我們國家多次下調(diào)存貸款利率，企業(yè)在這些政策下的所作所為就會(huì)明白這所謂的利率風(fēng)險(xiǎn)是啥子玩意了。