稅務局代開發票當月交稅分錄怎么做

按季申報繳納增值稅的小規模納稅人，代開增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)的，應同時預繳增值稅稅款;代開普通發票的，在一個季度內累計開票金額(包括增值稅專用發票和普通發票)超過9萬元的，在超過9萬元的當次，一并就累計代開普通發票的銷售額計算預繳稅款(季度銷售額低于起征點9萬元免稅代開)。

(1)確認收入

借：應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費——應交增值稅

(2)繳納稅費

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

(3)收入到賬

借：銀行存款

貸：應收賬款

到稅務機關代開普通發票需要什么資料

(一)必須提供的證明資料：

1、《代開發票申請表》(表格由稅務機關提供，申請人填寫);

2、申請代開普通發票的單位經辦人、個人(收款方)的合法身份證件(原件及復印件);

3、付款方(或接受勞務服務方)對所購物品(或接受勞務服務的項目)出具的書面確認證明(個人小額銷售貨物或應稅勞務收入在200元<不含本數>以下的除外)。書面證明必須載明收款方經營行為(或勞務服務)發生的地點、貨物品名(或勞務服務項目)、單價、數量、金額以及單位名稱、地址、聯系電話和聯系人等內容，并加蓋單位公章(付款方為個人的，以簽章確認)。

(二)視不同情況提供的證明資料：

1、自產自銷的免稅農產品，須提供農產品產地村委會(或居委會)出具的“自產自銷證明”。“自產自銷證明”必須載明農產品種植(養殖)的品種、面積、數量、金額等內容。

2、申請代開普通發票金額較大的，每次在5萬元以上(含5萬元)，應提供進貨發票(原件及復印件)或當次經營活動相關的購銷合同(原件和復印件)。

稅務局代開發票當月交稅分錄怎么做為會計學堂整理，增值稅的賬務不是什么難點，熟悉這類業務的人，基本能做到張口就來，本文的一些看法僅做參考。