什么時(shí)候用銀行日記賬

銀行日記賬：剛開始要逐比逐項(xiàng)記，把發(fā)生業(yè)務(wù)的日期，摘要(支票做什么用)支票號，金額按憑證填好，一定時(shí)間去和銀行對一下賬就可以了。

現(xiàn)金日記賬：要把每一筆發(fā)生的支出記錄，記錄的方法和銀行日記賬一樣(沒有支票號)，每一下班前要把現(xiàn)金和賬核對一下，有問題可以及時(shí)解決。

銀行日記賬的憑證如下：

所有與銀行轉(zhuǎn)賬收入和支出有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收款憑證和付款憑證都是銀行日記賬的憑證。

銀行日記賬：專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照時(shí)間 順序每日記錄入賬。

在付款憑證中，涉及銀行存款時(shí)，銀行存款記在貸方;

在收款憑證中，涉及銀行存款時(shí)，銀行存款記在借方。

銀行日記賬 應(yīng)該是會(huì)計(jì)還是出納

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是由出納負(fù)責(zé)。

會(huì)計(jì)與出納的區(qū)別如下：

會(huì)計(jì)職責(zé):

1、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理，行使會(huì)計(jì)職責(zé)職權(quán)，嚴(yán)格從事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳目、審核單據(jù)、填制憑證，按時(shí)結(jié)帳對帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結(jié)，帳證帳務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確，報(bào)送及時(shí)。

3、管理和監(jiān)督所需的各項(xiàng)資金，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證收入合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)。

4、建立和管理財(cái)務(wù)檔案，依照國家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”建立健全會(huì)計(jì)檔案，做到資料齊全、保密。

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