跨月發票可以作廢嗎?

發票作廢是指操作員對填開發票信息錄入錯誤的已開具發票進行作廢.發票開具的當月發現錯誤,收全發票所有聯次,可以直接作廢.跨月的發票因為已經抄報稅了,發票就無法作廢了,因為開票系統上的數據已經上傳到稅務服務器里去了;所以只有通過開具紅字發票來處理了.

而申請開具紅字發票,是需要購買方先在開票系統里開具紅字增值稅專用發票信息表開好,上傳稅局服務器;等出現信息表編號后,然后銷售方根據這個信息表編號再來開具紅字發票的.

什么情況下可以使用房屋維修基金?

最近有人咨詢,企業 7月份收到一張發票,然后認證了,8月2日正常申報了這筆進項稅,昨天稅務局通知我這張發票作廢了,讓做進項稅額轉出,打電話問銷售方才知道對方企業不小心在系統把發票作廢了.7月增值稅已經申報了,現在應該怎么做呢?

其實,這只需要這樣做,申請修改7月申報表,進行進項稅轉出申報處理.同時將抵扣聯和發票聯均退回銷售方,讓銷售方重新開具發票給你,你接收發票后按照正常程序重新抵扣即可.

賬務處理方面,由于已經過了7月賬期,7月賬務可以不做反結賬處理,在8月進行調整即可,即在8月做進項轉出分錄.

借:費用/成本科目

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

新取得發票在8月抵扣后,再做一筆進項稅進去.

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:費用/成本科目

這樣就保證了進項稅科目和申報表一致,至于申報和賬務中進項稅轉出的月度差屬于正常調賬差異,備注備查即可.

跨月發票可以作廢嗎? 發票開具的當月發現錯誤可以直接作廢.跨月的發票因為已經抄報稅了,開票系統上的數據已經上傳到稅務服務器里去了,所以只有通過開具紅字發票來處理了.