業務員差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款--**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**人

有剩余現金

借：現金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -**人

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

案例分析如下

某人報銷差旅費200元，退回現金100元，查其出差是為了購買文件。這個分錄怎么做，答案是借庫存現金100，管理費用100貸方其他應收款200。

報銷前的會計分錄是

借：其他應收款300

貸：庫存現金 300

200元差旅費是計入管理費用中去(增加)100元也增加當然計入庫存現金中了，那報銷了那其他應收款就減少

借：管理費用 200

庫存現金100

貸：其他就收款 300

業務員差旅費會計分錄的內容盡在本網，差旅費有一定的報銷范圍，所以要確定哪些費用是在報銷之內的，還有就是是否是員工自己先墊著還是公司有備用的費用，有問題請咨詢。