第一章 企業所得稅
一、概述
(一)了解企業所得稅的概念
(二)了解企業所得稅的計稅原理
(三)了解各國對企業所得稅征稅的一般做法
(四)了解我國企業所得稅的制度演變
(五)了解企業所得稅的作用
二、納稅人、征稅對象與稅率
(一)熟悉納稅人
(二)熟悉征稅對象
(三)熟悉稅率
三、應納稅所得額的計算
(一)掌握收入總額
(二)掌握不征稅收入與免稅收入
(三)熟悉其他收入情形的企業所得稅處理
(四)掌握扣除原則和范圍
(五)掌握不得扣除的項目
(六)掌握虧損彌補
四、資產的所得稅處理
(一)掌握固定資產的稅務處理
(二)熟悉生物資產的稅務處理
(三)掌握無形資產的稅務處理
(四)掌握長期待攤費用的稅務處理
(五)熟悉存貨的稅務處理
(六)掌握投資資產的稅務處理
(七)掌握稅法規定與會計規定差異的處理
五、資產損失稅前扣除的所得稅處理
(一)熟悉資產及資產損失的概念
(二)掌握資產損失扣除政策
(三)熟悉資產損失稅前扣除管理
六、企業重組的所得稅處理
(一)熟悉企業重組的概念
(二)掌握企業重組的一般性稅務處理方法
(三)掌握企業重組的特殊性稅務處理方法
(四)掌握股權、資產劃轉
(五)熟悉基礎設施 REITs 試點稅收政策
七、房地產開發經營業務的所得稅處理
(一)了解房地產開發經營業務的概念
(二)掌握收入的稅務處理
(三)掌握成本、費用扣除的稅務處理
(四)掌握計稅成本的核算方法
(五)掌握特定事項的稅務處理
八、減免稅優惠
(一)掌握免稅收入優惠
(二)掌握免征與減征優惠
(三)掌握高新技術企業優惠
(四)掌握小型微利企業優惠
(五)掌握加計扣除優惠
(六)掌握創業投資企業稅收優惠
(七)掌握加速折舊優惠
(八)掌握減計收入優惠
(九)掌握境內稅額抵免優惠
(十)掌握促進節能服務產業發展的優惠
(十一)掌握其他有關行業（地區）的優惠
(十二)熟悉非居民企業稅收優惠
九、應納稅額的計算
(一)掌握居民企業查賬征收應納稅額的計算
(二)掌握境外所得抵扣稅額的計算
(三)掌握居民企業核定征收應納稅額的計算
十、特別納稅調整
(一)熟悉特別納稅調整的概念
(二)熟悉關聯申報管理
(三)熟悉同期資料管理
(四)熟悉預約定價安排管理
(五)熟悉成本分攤協議管理
(六)熟悉受控外國企業管理
(七)熟悉資本弱化管理
(八)熟悉特別納稅調整監控管理
(九)熟悉一般反避稅管理
十一、征收管理
(一)熟悉納稅地點
(二)熟悉納稅期限
(三)掌握納稅申報
(四)掌握跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
(五)掌握企業政策性搬遷所得稅管理
(六)熟悉合伙企業法人合伙人所得稅征收管理
(七)熟悉境外注冊中資控股居民企業所得稅的管理
(八)熟悉居民企業報告境外投資與所得信息的管理
(九)企業破產程序中稅費征管事項處理
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