第二章 個人所得稅
一、概述
(一)了解個人所得稅的概念
(二)了解個人所得稅的特點
(三)了解個人所得稅的作用
二、征稅對象
(一)掌握工資薪金所得
(二)掌握勞務報酬所得
(三)掌握稿酬所得
(四)掌握特許權使用費所得
(五)掌握經營所得
(六)掌握利息、股息、紅利所得
(七)掌握財產租賃所得
(八)掌握財產轉讓所得
(九)掌握偶然所得
三、納稅人、稅率與應納稅所得額的確定
(一)掌握納稅人
(二)熟悉稅率
(三)掌握應納稅所得額的確定
四、減免稅優惠
(一)掌握減免稅基本優惠
(二)掌握減免稅其他優惠
五、應納稅額的計算
(一)掌握居民個人綜合所得的計稅方法
(二)掌握非居民個人四項所得的計稅方法
(三)掌握經營所得的計稅方法
(四)掌握分類所得的計稅方法
(五)掌握特殊情形下個人所得稅的計稅方法
六、個人取得境外所得的計稅方法和申報管理
(一)掌握個人取得境外所得的計稅方法
(二)掌握個人取得境外所得的申報管理
(三)了解 CRS 與居民個人境外所得管理
七、征收管理
(一)熟悉扣繳申報管理方法
(二)掌握自行納稅申報管理方法
(三)掌握專項附加扣除操作辦法
(四)熟悉反避稅規定
(五)掌握綜合所得匯算清繳管理辦法
(六)熟悉無住所個人所得稅征管相關規定
(七)熟悉個人財產對外轉移提交稅收證明的規定
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