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一、概述 

(一)了解國際稅收的概念 

(二)了解國際稅法原則 

(三)掌握稅收管轄權 

二、國際稅收協定 

(一)了解國際稅收協定概念 

(二)掌握我國對外簽署稅收協定的典型條款 

(三)掌握國際稅收協定待遇后續管理 

三、非居民企業稅收管理

(一)熟悉非居民企業分類

(二)掌握設立機構、場所非居民企業稅收管理 

(三)掌握未設立機構、場所的非居民企業稅收管理

(四)熟悉非居民稅收管理中國際稅收協定與國內稅法的關系 

(五)熟悉非居民企業間接轉讓中國應稅財產的企業所得稅管理 

（六）熟悉支持金融市場對外開放的所得稅管理 

（七）熟悉對外支付稅務備案 

四、國際稅收抵免制度 

(一)掌握抵免限額的確定方法 

(二)掌握我國稅收抵免制度

五、國際避稅與反避稅 

(一)了解國際避稅地 

(二)熟悉國際避稅的主要手段 

(三)熟悉一般反避稅管理 

六、國際稅收征管協作 

(一)熟悉我國稅收情報交換 

(二)熟悉 OECD 金融賬戶涉稅信息自動交換 

(三)熟悉稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）行動計劃 

(四)熟悉應對經濟數字化國際稅收新規則