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待抵扣進項稅額轉出會計分錄
精選回答
待抵扣進項稅余額是輔導期一般納稅人已取得增值稅發票并已經向稅務機關認證，但未進行銷項稅額抵扣的進項稅額。
輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應交稅費—待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目。交叉稽核比對無誤后，借記“應交稅費—應交增值（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記“應交稅費—待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關科目。
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推薦問題
進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進項稅額轉出會計分錄 問
進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況： （1）、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失； （2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費用）， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）。 答
進項稅額轉出是什么意思 問
進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發票，而我國稅法規定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉出1300。 答
進項稅額轉出的情況有哪些 問
進項稅額轉出的情況有：購進用于集體福利、個人消費；招待支出進項稅額抵扣了；虛開進項發票抵扣的進項稅額等情形。 進項稅額轉出的賬務處理是， 借：應付職工薪酬—福利費， 原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 答
進項稅額轉出會計處理 問
進項稅額轉出會計處理： 借：庫存商品， 借：在建工程， 借：管理費用等， 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出， 貸：應交稅費—未交增值稅。 答
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