1.遞延收益和遞延所得稅資產的會計分錄 2.遞延所得稅資產/負債和所得稅費用的會計分錄

答： 你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用

14:02 老師，我想問問遞延所得稅資產和遞延所得稅負債同時出現該怎么做分錄

答： 您好，根據實際業務分開，各做各的，然后最終結轉到所得稅費用 賬面價值和計稅基礎之間產生差異而形成的。 【遞延所得稅資產】 資產類賬戶，資產的賬面價值小于其計稅基礎，會產生可抵扣暫時性差異； 負債類賬戶，資產的賬面價值大于其計稅基礎，會產生可抵扣暫時性差異； 以上兩者都表示，當期多交了所得稅，但是多交的這部分所得稅在將來某個時間可以抵扣回來。 【遞延所得稅負債】 資產類賬戶，資產的賬面價值大于其計稅基礎，會產生應納稅暫時性差異； 負債類賬戶，資產的賬面價值小于其計稅基礎，會產生應納稅暫時性差異； 以上兩者都表示，當期少交了所得稅，但是少交的這部分所得稅在將來某個時間需要補交出去。 會計處理方面：主要可以和所得稅費用、資本公積--其他資本公積、商譽匹配使用。但絕大部分都與所得稅費用有關。 【發生可抵扣暫時性差異時】 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 【發生應納稅暫時性差異時】 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，怎么區分遞延所得稅資產和遞延所得稅負債呢？

答： 同學，你好 遞延所得稅資產產生于可抵扣暫時性差異。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同產生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。 遞延所得稅負債產生于應納稅暫時性差異。因應納稅暫時性差異在轉回期間將增加企業的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業經濟利益的流出，在其發生當期，構成企業應支付稅金的義務，應作為負債確認。