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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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增值稅專票認證不抵扣賬務處理
精選回答
一般納稅人起的收到的增值稅專用發票，認證但是不抵扣的時候，先將對應的應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額轉入應交稅費—應交增值稅—進項稅，然后再做進項稅額轉出的分錄。具體的操作為，
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額，
貸：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅。
實際轉出時，比如福利費的進項轉出做如下分錄，
借：管理費用—福利費等，
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額。
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相似問題老師，收到增值稅發票不打算認證抵扣，如何做賬務處理呀
答： 按價稅合計金額賬務處理。
增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣怎么處理
答： 處理增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣的方法如下： 1、如果該發票已經被抵扣，則需要重新開具一張正確的發票，并把錯誤發票標記為“已作廢”； 2、如果該發票還未被抵扣，可以通過以下方式進行處理： （1）對于錯誤發票，需要標記為“作廢”，并記錄在發票內容中； （2）重新開具一張正確的發票，使得錯誤發票不被抵扣； （3）申請補開發票，并將原發票內容復印一份，打印“已作廢”字樣，然后通過正常抵扣，讓原發票不被抵扣； （4）將錯誤發票交給主管稅務機關，由其審核或作廢處理。 處理增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣，需要根據實際情況，按照上述步驟進行處理。此外，在處理過程中，還要注意發票的完整性，避免發票被錯誤的抵扣，以及缺少發票的相關信息，以保證正確的稅收征管。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
增值稅專用發票已認證抵扣了，但發票還沒有收到，也沒做賬務處理，賬務上稅費與稅務系統相差這筆稅款，怎么處理？謝謝老師
答： 你好； 發票 是丟失了嗎？? ?怎么會收不到? ； 是后期會受到嗎 ； 這樣好判斷科目? ?
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