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現金流為負值說明什么

來源: 會計學堂實務 2020/01/06 44593人查看
精選回答

現金流為負值說明什么


現金流量是負的意味著公司年初至報告期內企業(yè)現金流出總量大于現金流入總量。現金流為負數可能是好事,也可能是壞事,具體情況要具體分析,現金流主要由經營現金流,投資現金流和融資現金流組成。某些企業(yè)是周期性行業(yè),現金流往往到某個特定時段才回籠,容易出現經營現金流為負數的情況;企業(yè)在擴大生長規(guī)模,進行巨額投資的時候,容易出現投資現金流為負數的情況;企業(yè)為了降低負債規(guī)模,大額償還銀行借款的時候,容易出現融資現金流為負數的情況。

但是如果一家企業(yè)的現金流連續(xù)幾年為負數并且有遞增趨勢,那就是一個危險的信號了,很可能該公司的綜合狀況在惡化。

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