經營性現金凈流量為負數表示什么

來源：會計學堂實務 2020/08/09 4061人查看

精選回答

經營性現金凈流量為負數表示什么

1、當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處于產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。

2、產品迅速占領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。

3、市場萎縮，產品銷售的市場占有率下降，經營活動現金流入小于流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。另外，負值并不代表就一定是壞消息，這需要分行業，分實際情況，一般如果企業處于快速發展階段，公司需要把賺來的錢繼續投入到生產經營中去，而且僅僅這個還不夠，還需融資來加大規模，這樣出現負現金流就是正常的。

擴展知識：

1. 凈利潤、經營性現金凈流量都為負數可以計算凈利潤現金含量嗎？這樣的話凈利潤現金含量為負負得正表示什么意思呢？還有意義嗎？

2. 現金流量表里經營活動產生的現金流量凈額為負數有沒有什么影響

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