1、現金日記賬，現金日記賬是用來記錄企業庫存現金每天收到、支出和結存情況的賬簿。由出納人員負責登記，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。也就是根據現金收款憑證和與現金有關的銀行存款付款憑證(從銀行提取現金的業務)登記現金收入：根據現金付款憑證登記現金支出；并根據”上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式,逐日結出現金余額，并飫與庫存現金實存數進行核對，以檢查每日現金收付是否正確無誤。現金日記賬的登記方法如下：日期欄：按照記賬憑證的日期。憑證欄：按照記賬憑證的種類和編號登記，如果是現金收憑證，就登記""現收”, 如果是現金付款憑證，就登記“現付”。另外要把編號寫在號數欄，以便查賬和核對。摘要欄：按照記賬憑證所記錄的摘要登記。對方科目欄：為了方便查看每筆現金業務的來源和去向，要按照記賬憑證所列的對方科目進行登記。收入欄、支出欄：均按照記賬憑證登記。提示：每日終了，應該分別計算現金的收入合計和支出合計，然后結出余額，同時要與實際庫存現金進行核對，做到”日清月結”。到月末終了，同樣計算本月的現金收入合計數和支出合計數,同樣也需要結出余額。

2、銀行存款日記賬，銀行存款日記賬是用來計算銀行存款每天的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應該按照企業在銀行得幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一 本日記賬。 由出納負責登記，按時間先后右序逐日逐筆進行登記。也就是根據銀行存款收款憑證和有關的現金付款憑證(庫存現金存入銀行的業務)登記銀行存款的收入欄，根據銀行存款付款憑證登記其支出欄，每日結出存款余額。銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，通常采用三欄式。提示：銀行存款日記賬的登記方法和現金日記賬的方法基本相同，這里不作重復介紹。每日終了，應當計算出銀行存款收入合計和支出合計，并結出余額，定期要與開戶銀行打印出來的對賬單進行核對。月終,同樣要進行月底結賬。