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當月有留抵稅額怎么做分錄
精選回答
一般情況下，如果月末是有留底,就什么也不做。這時：應交稅費－應交增值稅這個二級科目為負數，就是留抵稅額；如果有要交的增值稅：
借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費－未交增值稅。這樣，應交稅費－應交增值稅這個二級科目期末為0；然后次月繳納的時候，應交稅費－應交增值稅這個科目也就平了。減免稅額確認抵扣，
借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額），
貸：應交稅費－應交稅額（減免稅額）。結轉應交增值稅：
借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費－未交增值稅。
結轉完畢后，應交增值稅費－應交增值稅二級科目余額為0，應交稅費－未交增值稅為下月應交增值稅額。
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