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招待費進項稅額轉出申報表如何填寫
精選回答
進項稅額轉出可以填寫在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）"里的第二部分"進項稅額轉出額"里的第20欄，填在那里就會自動生成到申報主表上去。分錄為：
借：管理費用—業務招待費，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。
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推薦問題
業務招待費計入什么會計科目 問
企業發生的業務招待費，根據收到的發票數額和部門進行賬務處理。業務招待費屬于個人消費的范疇，增值稅發票的進項稅額不得抵扣。應該直接取得增值稅普通發票，否則就要先認證再進項稅額轉出。 會計分錄： 借：管理費用/銷售費用-業務招待費， 貸：銀行存款等。 答
進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進項稅額轉出會計分錄 問
進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況： （1）、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失； （2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費用）， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）。 答
業務招待費扣除標準是什么 問
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十三條規定："企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。"注意：這里的營業收入=主營業務收入+其他業務收入。 答
進項稅額轉出是什么意思 問
進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發票，而我國稅法規定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉出1300。 答
相似問題?招待費進項轉出怎么填寫申報
答： 1、招待費進項轉出申報需要符合《國家稅務總局關于申報抵扣招待費及其他業務費用有關問題的通知》（國家稅務總局 〔2015〕148號）的規定，根據相關規定，企業需將招待費進項稅額作為銷項稅額的輸出項，由輸出方申報，并在“招待費進項轉出”中備注“招待費進項轉出”字樣。 2、針對招待費進項轉出，應當在“抵扣類型”欄選擇“銷項稅額轉出”，在“抵扣增值稅專用發票號碼”欄填寫招待費進項轉出的增值稅專用發票號碼，在“費用明細”欄填寫招待費詳細描述，在“抵扣金額”欄填寫招待費進項稅額，在“備注”欄填寫“招待費進項轉出”字樣。
業務招待費的進項稅轉出在申報表附表二的哪列填金額？
答： 你好填非應稅項目這里
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司購買的酒價值25000元，用于招待，現要進項轉出，請問應在增值稅申報表中附表（二）里哪一項填寫轉出的稅額？
答： 同學你好 在增值稅納稅申報表附列資料(表二)里的第二部分進項稅額轉出額里的第20欄,填在那里就會自動生成到申報主表上去. 業務招待費中的進項稅額轉出應填寫在12欄,填寫集體福利、 個人消費那欄.
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