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小規模納稅人進項稅額轉出會計分錄
精選回答
小規模納稅人進項稅額不可以抵扣，所以不存在進項稅額轉出分錄。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務院令第538號）第十一條規定：小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：應納稅額=銷售額×征收率。
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推薦問題
小規模納稅人怎么做賬報稅 問
小規模納稅人做賬：根據業務發生情況做分錄，根據分錄登記賬簿，出具報表。比如實現的收入， 借：應收賬款等科目， 貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅。結轉成本， 借：主營業務成本， 貸：庫存商品。 答
進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進項稅額轉出會計分錄 問
進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況： （1）、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失； （2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費用）， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）。 答
小規模納稅人征收率是多少 問
小規模納稅人適用的征收率：法定征收率3%；特殊征收率5%。適用5%：小規模納稅人銷售自建或者取得的不動產、出租不動產。其他都是以3%，疫情期間征收率1%。 答
進項稅額轉出是什么意思 問
進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發票，而我國稅法規定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉出1300。 答
相似問題老師，上個月誤認證了小規模納稅人時期的進項稅，這個月進項稅額轉出，怎么做會計分錄
答： 你好 借成本費用 貸進項轉出?
小規模納稅人轉出未交增值稅會計分錄
答： 好，小規模納稅人是不用結轉增值稅的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問老師一般納稅人轉為小規模納稅人前購進商品的進項發票是否要全部認證后再做進項稅額轉出？（轉登記當月的賬務處理，當月還是一般納稅人）請問老師詳細的會計分錄該如何處理？感謝！我這樣做的會計分錄對嗎？
答： 您好，已認證不需要做進項稅額轉出，轉入待抵扣進項稅科目。您好，根據您的描述，您無需使用待抵扣進項稅科目，直接銷項減進項即可。
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