發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了怎么處理

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/26 1574人查看

精選回答

發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了：如果開(kāi)具當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的話，當(dāng)月可以直接作廢，然后再開(kāi)具正確稅率的發(fā)票；如果隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅率開(kāi)具錯(cuò)誤的話，只好隔月先根據(jù)錯(cuò)誤稅率申報(bào)增值稅，然后開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，然后提交審核通過(guò)后開(kāi)具紅字發(fā)票沖銷錯(cuò)誤稅率發(fā)票，然后再開(kāi)具正確稅率的發(fā)票。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 普通負(fù)數(shù)發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了，還跨月了，怎么處理

2. 12月發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了，1月才發(fā)現(xiàn)都是對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證了，怎么處理

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運(yùn)輸發(fā)票稅率6%和9%區(qū)別在哪問(wèn)

一般納稅人提供物流輔助服務(wù)，其運(yùn)輸發(fā)票稅率是6%，物流輔助服務(wù)包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)、貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)、打撈救助服務(wù)、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)、代理報(bào)關(guān)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)。運(yùn)輸服務(wù)本身的稅率就是9%。答
住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票稅率是多少問(wèn)

小規(guī)模納稅人酒店自行開(kāi)具的“住宿費(fèi)”增值稅專用發(fā)票適用3%的稅率，收到發(fā)票的一般納稅人可以按照3%進(jìn)行抵扣，一般納稅人酒店自行開(kāi)具的“住宿費(fèi)”增值稅專用發(fā)票適用6%的稅率，可以按照6%進(jìn)行抵扣。答
建筑勞務(wù)發(fā)票稅收編碼是多少問(wèn)

建筑勞務(wù)發(fā)票的稅收分類編碼是：30599；稅收分類名稱：其他建筑服務(wù)；開(kāi)票商品名稱：*建筑服務(wù)*建筑勞務(wù)。開(kāi)具的建筑勞務(wù)發(fā)票賬務(wù)處理是，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。答
小規(guī)模納稅人開(kāi)租賃發(fā)票稅率是多少問(wèn)

小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)（房屋租賃、寫字樓租賃等），征收率5%。按照5%開(kāi)具發(fā)票；小規(guī)模納稅人出租有形動(dòng)產(chǎn)（如汽車租賃、機(jī)器設(shè)備租賃等），征收率3%，小規(guī)模開(kāi)票征收率為3%（2020年，疫情期間，國(guó)家針對(duì)小規(guī)模納稅人有稅收優(yōu)惠政策，原來(lái)按照3%計(jì)征的可以降為1%征收率計(jì)算繳納增值稅）。答
購(gòu)買圖書(shū)的發(fā)票稅收分類編碼是什么問(wèn)

購(gòu)買圖書(shū)的發(fā)票稅收分類編碼：稅收分類編碼：10602010199，稅收分類名稱：其他有刊號(hào)圖書(shū)、報(bào)紙、期刊類印刷品，開(kāi)票商品名稱：*印刷品*圖書(shū)，稅率：9% 該編碼在增值稅特別管理中存在50%先征后退政策。答