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增值稅尾差調整分錄怎么做
精選回答
如果是收入或稅金計算/統計錯誤，應該在當期按差錯更正調整原分錄或跨年調整未分利潤：
借：應收賬款，
貸：應交稅金-增值稅-銷項稅；
主營業務收入/以前年度損益調整。
如果尾差是因為四舍五入導致的，則計入期間費用就可以了。比如：
借：管理費用-其他 0.01，
貸：應交稅金-未交增值稅 0.01。
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答： 沒問題，根據《企業所得稅（增值稅）稅收管理辦法》，增值稅上調和下調的處理，應該由企業進行調整，并在稅務機關保存相關憑證，以便查詢查證。調整分錄的填寫可以使用“增值稅上調”和“增值稅下調”這兩種分錄，分別抵消應納稅額和實際納稅額之間的差額，確保應納稅額準確無誤。
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