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沖銷多計提增值稅會計分錄怎么做
精選回答
1、如果是小規模納稅人（做之前確認增值稅相反分錄），
借：主營業務收入，
應交稅費-應交增值稅；
貸：應收賬款等科目。
2、如果是一般納稅人（做之前結轉未交增值稅相反分錄），
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）；
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）。
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?小規模多計提增值稅怎么沖回分錄
答： 小規模多計提增值稅沖回分錄主要有以下步驟： 1.在總賬貸方錄入應退稅額； 2.在總賬借方錄入代扣代繳稅款； 3.在總賬貸方錄入應交稅費； 4.在總賬借方錄入應付賬款； 5.在總賬貸方錄入其他應收款； 6.在總賬借方錄入所得稅費用。 這樣一來，無論是盈利還是虧損，企業都能在所得稅當期交納小規模納稅人所得稅，無需另行交稅。 拓展知識：多計提增值稅的優勢在于，對于小規模納稅人來說，可以將稅收款項一次性沖回，而不用安排每月定期付款，從而減輕納稅負擔。
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