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企業所得稅匯算清繳納稅調整賬務處理怎么做
精選回答
根據企業所得稅法的相關規定，企業應該按季度核算繳納企業所得稅，如果企業匯算清繳后，需要補充繳納的企業所得稅時，做如下分錄，
借：以前年度損益調整，
貸：應交稅費—應交所得稅。
實際繳納稅款時，分錄為，
借：應交稅費—應交所得稅，
貸：銀行存款。
最后，調整未分配利潤，
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調整。
如果匯算清繳后，企業多繳稅額的，分錄為，
借：應交稅費—應交所得稅，
貸：以前年度損益調整。
同樣需要調整未分配利潤，
借：以前年度損益調整，
貸：利潤分配—未分配利潤。
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推薦問題
企業所得稅稅率是多少 問
企業所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經濟核算的境內企業或者組織，就其生產、經營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應納稅所得額 × 稅率（25%或20%、15%），如果是小微企業還會有減免，減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
個人所得稅匯算清繳怎么做 問
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除后的余額超過6萬元； （二）取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元； （三）納稅年度內預繳稅額低于應納稅額； （四）納稅人申請退稅。 答
企業所得稅會計分錄怎么做 問
計提企業所得稅時： 借：所得稅費用， 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 預繳所得稅時： 借：應交稅費-應交企業所得稅， 貸：銀行存款。 匯算清繳補稅時： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交所得稅。 繳納稅款時： 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。 答
企業所得稅稅負率多少合適 問
1 餐飲業 2.00%， 2 道路運輸業 2.00%， 3 電力、熱力的生產和供應業 1.50%， 4 電氣機械及器材制造業 2.00%， 5 房地產業 4.00%， 6 紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%， 7 紡織業 1.00%， 8 紡織業--襪業 1.00%。 答
小規模企業所得稅怎么計算 問
企業所得稅=利潤總額*所得稅稅率。 如果符合小型微利企業條件，應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%。如果不符合小型微利企業條件，所得稅稅率是25%。 答
相似問題舉例， 2023年收到2022年的業務發票，開票時間是2023年，在2022年做了暫估入賬成本，同時企業所得稅匯算清繳調增了這筆款，請教一下老師，怎么做賬務處理，同時企業所得稅匯算清繳怎么調整在哪個年份調整呢？
答： 您好，2023年收到這個發票，把上年的分錄原樣紅沖，再發票金額做一張憑證分錄。 其實這個發票在匯繳前來了就不用納稅調增的。 2022年調增了，2023年匯繳時調減，A105000表26行這里調減
以前年度損益調整在企業所得稅匯算清繳中怎么處理呀
答： 你調整的是什么科目，直接在報表里面調整對應的科目地，那個報表項目就行。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
當年企業所得稅匯算清繳時調減費用后，補繳的所得稅賬務上怎么處理。做下具體分錄
答： 你好 借記 利潤分配-未分配利潤 貸記 應交稅費-企業所得稅
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