增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表如何填

來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/09/16 2555人查看

精選回答

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表需要知道具體是什么原因?qū)е碌臏p免稅，才知道該如何填寫申報(bào)的。比如是稅控專用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)全額抵扣增值稅，就需要在減免稅額明細(xì)表的期初發(fā)生額，本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵扣稅額，實(shí)際抵扣稅額，期末余額欄次填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。

擴(kuò)展知識(shí)：

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推薦問題

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫問

《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說明：（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表。答
小規(guī)模增值稅減免稅申報(bào)表怎么填問

僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表，根據(jù)減免情況填寫在減免稅額明細(xì)表相應(yīng)欄次相應(yīng)數(shù)據(jù)。答
增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填問

（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表。答
增值稅減免稅款會(huì)計(jì)分錄是什么問

小規(guī)模納稅人銷售額月度小于10萬或季度小于30萬免征增值稅。在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下減免稅款計(jì)入其他收益；借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—減免稅額，貸：其他收益。在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)入減免稅款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—減免稅額，貸：營(yíng)業(yè)外收入—減免稅額。答
增值稅減免稅的項(xiàng)目有哪些問

1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目：（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；（2）避孕藥品和用具；（3）古舊圖書；古舊圖書，是指向社會(huì)收購的古書和舊書。答