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應交增值稅明細科目年底結轉怎么寫分錄
精選回答
年末時候，電子賬一般是做反向對沖，如果是年末是交稅，對沖完后，應交稅費-應交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進項稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優惠。
例如：全年，進項30萬，銷項27萬，交稅交過1萬，12月留抵4萬，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）27萬，
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）26萬，
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬；
這樣保留進項稅的留抵稅額的金額或是單獨設置個上年留抵，實務中都可以。
擴展知識：
5. 稅收稅率分類編碼
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答： ?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
請問，我年底結轉應交增值稅各明細科目后，進項稅額余額24000，但是實際上進項稅額余額應該是20000，請問差額如何調整正確，分錄怎么寫？
答： 您好，那您看下差異原因是？
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答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
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答： 首先，你需要了解增值稅的基本概念。增值稅是企業在購買原材料、設備等過程中支付的稅款，以及在銷售產品或提供服務過程中收取的稅款之間的差額。在年終，你需要將這兩部分的差額進行平賬。
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