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發票比實際付款多開怎么處理
精選回答
1、開錯或是發生銷售折讓，開具紅票給對方；
2、要是抹零或是主動少收款屬于現金折扣，計入財務費用-其他或現金折扣。
賒銷商品，確認應收賬款，
借：應收賬款，
貸：主營業務收入，
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)；
收到款項，沖銷應收賬款，
借：銀行存款， 財務費用(實際發生的現金折扣額)，
貸：應收賬款；
因為這部分往往沒有發票，所得稅前不可以扣除。實務中也有計入營業外支出的。
3、但是要是金額大或是因為長期不付款，其實屬于壞賬的問題，計入壞賬損失或是營業外支出，所得稅匯算清繳時候填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表，可以享受稅前扣除，但是一定要留好備查資料。
擴展知識：
5. 發票查詢
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