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年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄
精選回答
年末時候，電子賬一般是做反向對沖，如果是年末是交稅，對沖完后，應交稅費-應交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進項稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優惠。
例如：全年，進項30萬，銷項27萬，交稅交過1萬，12月留抵4萬，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）27萬，
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）26萬，
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬；
這樣保留進項稅的留抵稅額的金額或是單獨設置個上年留抵，實務中都可以。
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從哪里可以看出一個公司是小規模還是一般納稅人 問
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相似問題年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄
答： 增值稅結轉的分錄是： 1. 借：應交稅費—增值稅XX元 2. 貸：增值稅額XX元 上述，應交稅費—增值稅的余額代表未繳納的增值稅，增值稅額的余額代表有效繳納的增值稅。 拓展知識：增值稅結轉是一個納稅人準備結賬時，在資產負債表上對應增值稅科目進行調整，即調整未繳稅費和應交稅費的余額，以及增值稅額的余額，使之保持一致的操作。
一般納稅人月末結轉增值稅分錄怎么寫？
答： 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師 新能源企業，一般納稅人，用轉出未交增值稅，月末結轉增值稅的時候，怎么結轉啊？分錄怎么做呀？
答： 月末結轉 借應交稅費增值稅 銷項稅 貸應交稅費轉出未交增值稅 借應交稅費轉出未交增值稅 貸應交稅費增值稅進項稅 轉出未交增值稅的差額 結轉到應交稅費未交增值稅
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