工程增值稅怎么計算

來源：會計學堂稅務 2020/09/19 11014人查看

精選回答

工程增值稅怎么計算

工程增值稅怎么計算：

一般計稅：

銷項稅額=含稅工程款/(1+9%)*9%，

本期應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅轉出）-期初留抵稅額-異地預繳增值稅。

簡易計稅：

銷項稅額=含稅工程款/(1+3%)*3%，

簡易計稅項目不能抵扣任何進項稅額。

納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，按照以下公式計算應預繳稅款：

1、適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%；

2、適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%；

納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)的，可結轉下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。

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