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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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收到了專用發(fā)票但是沒有抵扣怎么做賬
精選回答
企業(yè)當(dāng)月收到了專用發(fā)票但是沒有抵扣怎么做賬，具體如下：
1、當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票的會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：其他應(yīng)付賬款/應(yīng)付賬款。
2、發(fā)票在下個月認(rèn)證的會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
擴(kuò)展知識：
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