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遞延所得稅資產及負債如何轉回
精選回答
遞延所得稅轉回的意思是可抵扣暫時性差異已經不存在了，所以要將之前確認的遞延所得稅資產沖減，就是轉回。
借：所得稅費用，
貸：遞延所得稅資產。
或是：
借：遞延所得稅負債，
貸：所得稅費用。
遞延所得稅：具體細分為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。由于《企業會計準則第18號－所得稅》規定采用資產負債表法核算所得稅。即通過比較資產負債表上列示的資產、負債按照會計準則規定確定的賬面價值與按照稅法規定確定的計稅基礎，對于兩者之間的差異分別應納稅暫時性差異與可抵扣暫時性差異，確認相關的遞延所得稅負債與遞延所得稅資產。
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答： 您好，是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產
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