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粵公網安備 44030502000945號
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應交稅金應交增值稅明細科目賬務處理
精選回答
應交稅金應交增值稅明細科目賬務處理，
增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內設置：“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等。其中：
1．“進項稅額”:記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付或負擔的、準予從當期銷項稅額中抵扣的增值稅額；
2．“銷項稅額抵減"" :記錄一般納稅人按照現行增值稅制度規定因扣減銷售額而減少的銷項稅額；
3．“已交稅金”:記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅額；
4.“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”:分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額；
5．“減免稅款”:記錄一般納稅人按現行增值稅制度規定準予減免的增值稅額；
6．“出口抵減內銷產品應納稅額”:記錄實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規定計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額；
7．“銷項稅額”:記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產應收取的增值稅額；
8．“出口退稅”:記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產按規定退回的增值稅額；
9．“進項稅額轉出”:記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額。
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推薦問題
應交增值稅的二級科目有哪些 問
根據標準會計科目表，應交稅費科目屬于一級科目，應交增值稅屬于二級科目。應交增值稅下可根據需要再設明細科目，一般包括，進項稅額，銷項稅額，進項稅額轉出，銷項稅額抵減，已交稅金，轉出未交增值稅，減免稅額，出口退稅等。 答
結轉本月應交增值稅的會計分錄 問
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）。 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ， 貸：應交稅費—未交增值稅。 答
一般納稅人應交增值稅會計分錄是什么 問
1、購進貨物獲得進項專票，一般會在上月月底在增值稅勾選確認平臺予以認證分錄如下： 借：原材料/庫存商品等， 應交稅費—應交增值稅—進項稅額， 貸：應付賬款/銀行存款 答
應交稅費和應交稅金的區別是什么 問
應交稅費和應交稅金是一樣的，只是“應交稅金”是原會計制度的科目名稱，“應交稅費”是新會計準則規定的會計科目名稱。企業現階段使用的餓時候，計入應交稅費科目就可以了。比如：應交稅費—應交城建稅、應交稅費—應交土地使用稅等等。 答
轉讓金融商品應交增值稅怎么算 問
金融商品轉讓，一般納稅人適用稅率為6%，小規模納稅人征收率為3%。金融商品轉讓按規定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務處理。金融商品實際轉讓的，其分錄為， 借：投資收益， 貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。 答
相似問題在進行賬務處理時，只需在\"應交稅費\"科目下設置\"應交增值稅\"明細科目，該科目不再設置增值稅專欄這句話不理解
答： 前面是不是指定小規模納稅人呢，意思是小規模納稅人應交增值稅只有2級科目，應交稅費——應交增值稅 但如果是一般納稅人，就會有三級科目
老師，我想問下 應交稅費-應交增值稅 底下 進項稅 待抵扣進項 銷項稅 已交稅金這幾個明細科目是怎么做賬務處理的 還有未交增值稅
答： 你好，不需要把所有科目的余額都轉平。只要正確申報增值稅就行。 基本思路,月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師你好，我想問一下小規模納稅人確認勞務派遣收取的賬務處理里面的科目：應交稅費——應交增值稅，三級科目應該是什么，我發現我用的財務軟件設置的科目應交稅費—應交增值稅下面還有三級明細
答： 小規模是不需要三級科目的就到二級科目。
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