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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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期末有留抵稅額如何做賬
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應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的借方反映企業(yè)的留抵稅額的多少，一般納稅人應(yīng)交增值稅計(jì)算公式：應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，如果是貸方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅，如果是借方余額則反映企業(yè)當(dāng)期留抵稅額；作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。所以應(yīng)交稅費(fèi)的留底稅額也在應(yīng)交稅費(fèi)科目核算。留底的稅額不需要單獨(dú)做分錄結(jié)轉(zhuǎn)，只需要在申報(bào)表中體現(xiàn)，并在下個(gè)期間自動(dòng)抵減就可以了。
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5. 印花稅計(jì)算
推薦問(wèn)題
留抵稅額退稅怎么做分錄 問(wèn)
1、計(jì)算應(yīng)收留抵退稅額時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)收留抵稅額退稅款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）。 2、收到留抵稅額退稅時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。 答
增量留抵稅額是什么意思 問(wèn)
依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第20號(hào)），增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 答
留抵稅怎么做分錄 問(wèn)
增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額形成的留抵稅額這樣做分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě) 問(wèn)
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目金額是期末留抵稅額金額。 答
留抵稅額什么意思 問(wèn)
留抵稅額是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，從而形成留抵稅額的情況。 比如進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額1.5萬(wàn)，就會(huì)形成留抵稅額 0.5萬(wàn)。 有留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
相似問(wèn)題老師，現(xiàn)在期末留抵稅額 是即退的嗎？
答： 您好，不是的，在增量大于50萬(wàn) 自2019年4月1日起，同時(shí)符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額：（1）2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額（是指2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額，下同）均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元；（2）納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；（3）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票情形的；（4）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；（5）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
老師，期末留抵稅額必須得做賬嗎？會(huì)計(jì)分錄又如何寫(xiě)呢？
答： 期末留抵稅額，可不做賬
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
期末留抵稅額要反應(yīng)在賬里么？
答： 期末留抵稅額，是計(jì)算出來(lái)的，不用單獨(dú)做賬
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