小規(guī)模納稅人代開(kāi)專票會(huì)計(jì)分錄如何做

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/10/15 3557人查看

精選回答

小規(guī)模納稅人去稅局代開(kāi)專用發(fā)票的時(shí)候賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)收賬款等科目，

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。

繳納相關(guān)稅款的賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，

應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，

貸：銀行存款。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 小規(guī)模納稅人代開(kāi)專票繳納的增值稅應(yīng)該如何做分錄

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推薦問(wèn)題

小規(guī)模納稅人怎么做賬報(bào)稅問(wèn)

小規(guī)模納稅人做賬：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做分錄，根據(jù)分錄登記賬簿，出具報(bào)表。比如實(shí)現(xiàn)的收入，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。答
開(kāi)專票還是普票哪個(gè)好問(wèn)

對(duì)于銷售方來(lái)說(shuō)，其實(shí)是沒(méi)有什么區(qū)別的，都需要確認(rèn)收入，銷項(xiàng)稅額。而對(duì)于購(gòu)買方來(lái)說(shuō)，增值稅專用發(fā)票可以抵扣銷項(xiàng)稅額，普通發(fā)票不能抵扣，所以對(duì)于購(gòu)買方來(lái)說(shuō)，當(dāng)然是開(kāi)具專用發(fā)票好的。答
塑料制品開(kāi)專票屬于什么稅收分類問(wèn)

塑料制品開(kāi)專票：稅收分類編碼：107060199，稅收分類名稱：其他塑料制品，開(kāi)票商品名稱：*塑料制品*塑料制品，稅率：13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。答
小規(guī)模納稅人征收率是多少問(wèn)

小規(guī)模納稅人適用的征收率：法定征收率3%；特殊征收率5%。適用5%：小規(guī)模納稅人銷售自建或者取得的不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)。其他都是以3%，疫情期間征收率1%。答
小規(guī)模納稅人開(kāi)專票和普票的區(qū)別問(wèn)

小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致，但對(duì)于免稅待遇則存在差異。按現(xiàn)行規(guī)定，按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人，月銷額不超過(guò)10萬(wàn)元（季度申報(bào)不超過(guò)30萬(wàn)元）免征增值稅。但享受該政策的前提是開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，則不管銷售額多少都需要計(jì)繳增值稅。答