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收到折扣與折讓紅字發票如何入賬處理
精選回答
如果確認屬于折讓性質，那么如不涉及庫存方面的變動，進銷存賬無需進行賬務變動處理。
收到紅字發票后，直接沖減原記錄的采購材料或相應科目賬，不涉及采購數量的變動，只涉及金額變動，那么，就折讓金額作如下會計處理：
借：原材料（以負數體現），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉），
貸：銀行存款（負數），
在增值稅申報表中，以進項稅額轉出進行申報。
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答： 銷售折讓紅字發票賬務處理是指在發票審核過程中，由于銷售商據帳戶余額為負數而導致的發票審核失敗而引起的一種發票處理方式，其處理過程如下： 1、首先，判斷此客戶的往來帳戶余額是否為負數； 2、如果為負數，則需要銷售折讓紅字發票來抵消客戶的應付款； 3、折讓紅字發票的金額應該與客戶的應付款金額相等，折讓紅字發票的發票號碼與正常發票號碼不同； 4、折讓紅字發票審核通過后，財務科目應當做出相應調整，以確保記賬正確； 5、最后，折讓紅字發票應當在下一次結賬時抵扣客戶的應付款，以免產生重復結賬。 拓展知識：在發票審核的過程中，如果發票金額大于客戶的應付款，則可以使用貸項通知單來處理，貸項通知單的處理過程與折讓紅字發票處理過程完全不同。
如何開折讓紅字發票
答： 你好，這個是銷售折讓的嗎？
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
收到銷售折讓紅字發票時，購買方怎么入賬？
答： 同學您好，借：銀行存款/應付賬款，貸：庫存商品（主營業務成本）應交稅金-應交增值稅(進項稅額）
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