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小規模免征增值稅和附加稅分錄怎么處理
精選回答
附加稅計提分錄：
借：稅金附加，
貸：應交稅費-城建稅，教育費附加，地方教育費附加，
交增值稅才計提，沒有繳納不用計提；
對于小規模的附加稅減半，實務中一般不計提，但可以全額計提，之后減半部分做沖銷減免或是減免計入營業外收入，但是確實比較麻煩，實務中多采用實際需要繳納多少，計提多少。總體對于所得稅的應納稅所得額也就是通俗說的利潤沒有影響，可以按情況自己選擇是哪種方式。當然計提全額再沖銷減免或是減免計入營業外收入可以看出政策的優惠。
還有月收入不超10萬，教育費附加、地方教育費附加減免，根據《財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》（財稅〔2016〕12號）自2016年2月開始，按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元) 的繳納義務人免征教育費附加、地方教育附加。
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答： 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
小規模納稅人普票免征增值稅分錄怎么做？銷項怎么處理
答： 小規模納稅人普票免征增值稅是一項稅收優惠政策，是指，小規模納稅人可以在不繳納增值稅的情況下，使用普票減少營業稅稅負的方式，從而支撐小規模納稅人建立企業經濟實力。小規模納稅人開具普票免征增值稅分錄方法如下： 1. 銷項發票：銷項發票對應會計分錄“應收賬款”+“銷售費用”（本期稅金及附加）； 2. 收入分錄：減去本期稅金及附加，計算出收入金額，登記收入會計分錄“營業收入”； 3. 入賬分錄：計算出未稅金額，登記入賬會計分錄“銀行存款”+“應付賬款”； 4. 稅收轉出分錄：稅收轉出會計分錄“應交稅費-應交增值稅”+“本期稅金及附加”； 上述是小規模納稅人普票免征增值稅的具體分錄，拓展知識：普票免征增值稅有一定的限制，如稅收屬地、單筆金額等，在使用前需要注意相關規定。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
因為公司是小規模公司，每個季度都免征增值稅，做賬務的時候有轉出未交增值稅，但是沒有結轉免征增值稅，導致未交增值稅和附加稅賬務有余額，免征增值稅的賬務處理怎么處理？
答： 你好 ； 你小規模應該沒有這些科目的。 你現在是 做到未交增值稅貸方去了的話； 做 ：借應交稅費-未交增值稅貸營業外收入? -政府補助? ?
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