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計提稅金和實繳稅金差異調整分錄怎么做
精選回答
增值稅有兩種處理方法：先不作處理，有可能下次四舍五入直接沖減回來，或是年底統一處理；
2、每次有四舍五入的時候，就每次作調整：
借：主營業務收入0.01元（實際入分錄時，在貸方用紅字發示）
貸：應交稅費-應交增值稅0.01元或是其他應交稅費，營業外稅金附加可以沖銷計提。
這個一般是四舍五入問題產生的，不用太擔心的。
附加稅和所得稅做沖銷調整即可。
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推薦問題
營業稅金及附加包括哪些 問
財會【2016】22號將“營業稅金及附加”調整為“稅金及附加”。在調整前，營業稅金及附加核算的內容主要是：消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加等。經調整后，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等相關稅費。 答
稅金及附加包括哪些 問
企業應當設管“稅金及附加”科目，核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、房產稅城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等相關稅費。 答
哪些稅不通過稅金及附加科目核算 問
企業不通過稅金及附加核算的稅種有以下內容： 1、耕地占用稅，計入成本，一般是在建工程等科目； 2、車輛購置稅，計入成本，一般是在固定資產科目； 3、契稅，計入成本； 4、增值稅（可抵扣部分），計入應交稅費會計科目； 5、企業所得稅計入所得稅費用科目； 6、個人所得稅，一般通過應付職工薪酬核算。 答
知道稅額怎么算不含稅金額 問
如果只知道稅額，不能直接計算出不含稅金額，還得要知道對應的稅率才行，用稅額除以其對應的稅率就可以得到不含稅金額，比如知道稅額是100元，如果其對應的稅率為3%，那么其不含稅金額為100/3%=3333.33元，如果企對應的稅率為1%，則其不含稅金額為100/1%=10000元。 答
不含稅金額怎么算 問
不含稅金額=含稅金額/（1+增值稅稅率）=113萬/（1+13%）=100萬。 實現收入的時候就需要做價稅分離處理， 借：應收賬款113萬， 貸：主營業務收入 100萬， ?應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13萬。 答
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