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知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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所得稅費用的確認及會計分錄處理
精選回答
1、計提季度企業(yè)所得稅 ，賬務處理：
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交所得稅。
2、繳納企業(yè)所得稅，賬務處理：
借：應交稅費—應交所得稅，
貸：銀行存款。
3、將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤，賬務處理：
借：本年利潤，
貸：所得稅費用。
4、年度企業(yè)所得稅匯算清繳時：
借：所得稅費用，
借：遞延所得稅資產(chǎn)（可抵扣差異），
貸：應交稅費—應交所得稅，
貸：遞延所得稅負債（應納稅差異）。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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企業(yè)所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經(jīng)濟核算的境內(nèi)企業(yè)或者組織，就其生產(chǎn)、經(jīng)營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應納稅所得額 × 稅率（25%或20%、15%），如果是小微企業(yè)還會有減免，減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
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打開【個人所得稅】，登錄帳戶和密碼。點擊【辦稅】或【我要辦稅】。點擊【綜合所得年度匯算】。選擇【自行填寫】，點擊【開始申報】。系統(tǒng)顯示個人基礎信息，匯繳地等，點擊【下一步】。 答
相似問題確認遞延所得稅的分錄里面一定會有所得稅費用科目嗎？
答： 不一定影響損益的才會有所得稅費用 不一定影響損益的才會有所得稅費用。
銀行抵債資產(chǎn)確認及處置時 會計分錄怎么寫 確認時候需要繳納什么稅費
答： ??收到抵債資產(chǎn)，需要根據(jù)對方帳面固定資產(chǎn)帳面原值及已計提的折舊編制分錄 ? 借：固定資產(chǎn) ?（對方帳面固定資產(chǎn)原值） ? 借：營業(yè)外支出（固定資產(chǎn)凈值少于債務金額的差額） ? 貸：累計折舊 ?（對方固定資產(chǎn)帳面所計提折舊） ? 貸：應收帳款 ? 貸：營業(yè)外收入 ?（固定資產(chǎn)凈值多于債務金額的差額） ? ? 對稅務方面的影響：差額計入營業(yè)外支出可以抵減當期應納稅所得額，即可以當交企業(yè)所得稅 ? 差額計入營業(yè)外收入，增加當期應納稅所得額，即應當多交企業(yè)所得稅。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
判斷資料（1）-（3）中相關交易或事項的會計處理，哪些不正確；對于判斷為不正確的會計處理，編制相應的調(diào)整分錄。（逐筆編制涉及所得稅的會計分錄；合并編制涉及“利潤分配——未分配利潤”、“盈余公積——提取法定盈余公積”的會計分錄
答： 1.不正確，委托代銷商品應按照手續(xù)費確認收入，而不是總額確認收入. 2.不正確，商品尚未發(fā)出，企業(yè)并未轉(zhuǎn)移對商品的控制權(quán)，所以不應確認收入。借銀行存款貸預收賬款1000
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