;)
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
取消
確定
跨年度的銀行手續(xù)費發(fā)票怎么做賬
精選回答
跨年度的銀行手續(xù)費發(fā)票怎么做賬，
《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條的規(guī)定：“企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。”《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定：“根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。”
因此，納稅人取得跨年度發(fā)票，可追溯在成本費用發(fā)生年度稅前扣除。
金額不大的時候，可以直接計入當期損益，
借：財務費用，
貸：銀行存款。
擴展知識：
5. 發(fā)票查詢
上一篇：
計提社保公積金會計分錄是什么
推薦問題
個稅手續(xù)費返還賬務處理怎么做 問
1、收到返還手續(xù)費時： 借：銀行存款， 貸：其他業(yè)務收入（營業(yè)外收入）， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）/應交稅費—應交增值稅， 2、若企業(yè)收到該筆款項用于獎勵給本單位職工時： 借：其他業(yè)務成本（管理費用）， 貸：應付職工薪酬， 借：應付職工薪酬， 貸：銀行存款， 提醒：涉及個稅時，還需確認個稅的賬務處理。 答
個稅手續(xù)費退回會計分錄 問
1、收到返還手續(xù)費時： 借：銀行存款， 貸：其他業(yè)務收入（營業(yè)外收入）， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）/應交稅費—應交增值稅， 2、若企業(yè)收到該筆款項用于獎勵給本單位職工時： 借：其他業(yè)務成本（管理費用）， 貸：應付職工薪酬， 借：應付職工薪酬， 貸：銀行存款。 答
手續(xù)費計入什么科目 問
企業(yè)的銀行服務費一般計入到財務費用—手續(xù)費科目，如果一般納稅人取得專用發(fā)票，則還應計入對應的進項稅額，企業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費時，做如下會計分錄， 借：財務費用—服務費， 應交稅費—應交增值稅—進項稅額， 貸：銀行存款等。 答
銀行手續(xù)費計入什么科目 問
銀行手續(xù)費支出需計入財務費用-手續(xù)費科目，會計分錄為： 借：財務費用-手續(xù)費， 貸：銀行存款。 答
個稅手續(xù)費返還收入需要繳納增值稅嗎 問
個稅手續(xù)費返還收入需要繳納增值稅。 借：銀行存款， 貸：其他收益， 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)，代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還應按照“商務輔助服務——經(jīng)紀代理服務”繳納增值稅。 答
相似問題- 免費提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費提問!
您的提問內(nèi)容過于簡單，請在內(nèi)容中概述您的問題，問題不能少于10個字
加載中...;){kind=link}