1、 股東投入資本金。

借：銀行存款，

貸：實收資本，

2、 取備用金

借：庫存現(xiàn)金，

貸：銀行存款 ，

3、 簽定租房合同，交租金。

借：長期待攤費用，

貸：銀行存款，

4、 購置電腦、辦公家俱等固定資產(chǎn)。

借：固定資產(chǎn) ，

貸：銀行存款，

5、 購置筆、紙袋等辦公用品。

借：管理費用，

貸：現(xiàn)金，

6、 支付與銷售有關(guān)和各項費用，

借：營業(yè)費用

貸：現(xiàn)金（銀存）

7、 采購商品，增值稅直接記入產(chǎn)品成本中。

借：庫存商品

貸：銀行存款

8、 因匯款而產(chǎn)生的費用，及購支票等工本費。

借：財務(wù)費用

貸：銀行存款

9、發(fā)生銷售收入款項收回，。

借：銀行存款，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，

結(jié)轉(zhuǎn)成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品，

10、月未預(yù)提本月工資、福利費。

借：管理費用-工資，

借：銷售費用-工資，

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，

借：管理費用-福利費，

借：銷售費用-福利費，

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費，

11、本月利息收入。

借：銀行存款，

貸：財務(wù)費用，

12、計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費。（本月增加的固定資產(chǎn)，本月不計提折舊）

借：管理費用-折舊費，

貸：累計折舊，

13、本月應(yīng)攤銷的房屋租金。

借：管理費用-租金，

貸：長期待攤費用，

14、計算本月應(yīng)交的稅金，

借：稅金及附加-城建稅等

貸：應(yīng)交稅金-城市建設(shè)維護(hù)稅等，

15、交納本年印花稅。

借：稅金及附加-印花稅

貸：銀行存款，

16、計算本月應(yīng)交所得稅（為每季度交一次）。

借：所得稅費用，

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，

17、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：管理費用，

貸：銷售費用，

貸：財務(wù)費用，

貸：所得稅費用，

借：主營業(yè)務(wù)收入，

貸：本年利潤，

18、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配。

借：利潤分配-未分配利潤，

貸：本年利潤。