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虧損需要計提遞延所得稅資產嗎
精選回答
需要計提遞延所得稅資產的情況：
1、未彌補的虧損；
2、資產減值準備(固定資產、無形資產、存貨、應收賬款、合并商譽)；
3、超過扣除限額的職工教育經費(工資總額*8%)；
4、超過扣除限額的廣告費支出((廣告費支出-營業收入*15%)*25%)；
5、未來可稅前列支的預計負債；
6、收到即要計入應納稅所得額的預收賬款；
7、現金結算的股份支付(應付職工薪酬)；
8、合并報表中因抵消未實現內部銷售損益產生的遞延所得稅資產；
9、能夠合理估計退貨率的銷售退回，會計上對于估計的退貨部分既不確認收入也不結轉成本，而是按照差額轉入預計負債中，稅法上應全額確認收入，也會產生暫時性差異，確認為遞延所得稅資產；
10、對于無法估計退貨率的銷售退回，會計上不確認收入的實現，收到的款項作為預收賬款，但稅法上要確認收入的實現，導致暫時性差異，確認為遞延所得稅資產。
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相似問題企業虧損，會計上需要計提遞延所得稅資產嗎？連續幾年虧損，每年都要計提遞延所得稅資產 如果每年計提是怎么計算的？
答： 企業虧損，會計上不需要計提遞延所得稅資產
企業虧損，會計上需要計提遞延所得稅資產嗎？連續幾年虧損，每年都要計提遞延所得稅資產 如果每年計提是怎么計算的？會計分錄是怎樣的？
答： 您好，工作中其實不提的，做了這個分錄以后報表失真了，其實我們不知道什么時候能彌補，上市或公眾公司會做這個計提 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 借:所得稅費用 貸:本年利潤 您看，我們所有者權益和資產都增加了，其實我們是虧損的
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
企業虧損 不用計提所得稅但是為什么要確認遞延所得稅資產
答： 學員你好，遞延所得稅資產是因為資產的賬面價值小于計稅基礎，才確認遞延所得稅資產，跟企業虧損沒關系。
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