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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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增值稅專(zhuān)用發(fā)票忘了作廢且抄稅了怎么做賬
精選回答
企業(yè)對(duì)于忘記作廢的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也應(yīng)該作為正常發(fā)票先如實(shí)申報(bào)交稅，然后再走沖紅程序。企業(yè)開(kāi)具紅字發(fā)票要經(jīng)過(guò)稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開(kāi)具的，然后用紅字發(fā)票做沖回銷(xiāo)售的分錄；最后再開(kāi)正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷(xiāo)售即可。
紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款或銀行存款(紅字)，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(紅字)。
擴(kuò)展知識(shí)：
推薦問(wèn)題
電子發(fā)票怎么作廢 問(wèn)
電子發(fā)票只能紅沖，不能作廢。電子發(fā)票沖紅的步驟如下： 一：選擇軟件左上角的“發(fā)票管理”。 二：選擇軟件中間的“發(fā)票填開(kāi)”。 三：再?gòu)棾鰜?lái)的發(fā)票類(lèi)型中選擇“普通發(fā)票”或“電子普通發(fā)票”。 答
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問(wèn)
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額*13%。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問(wèn)
1、聯(lián)次不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問(wèn)
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒(méi)有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒(méi)有通過(guò)才提示，或者沒(méi)有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過(guò)的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒(méi)有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
相似問(wèn)題增值稅專(zhuān)用發(fā)票打印錯(cuò)誤了，但是這個(gè)月忘記作廢了該怎么辦
答： 你好，這個(gè)月開(kāi)紅字發(fā)票，然后重新開(kāi)。
2016-12-12開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票票面作廢了，系統(tǒng)里忘記作廢了，跨年了怎么辦？這個(gè)怎么沖紅？具體流程怎么操作
答： 您好，您直接點(diǎn)擊系統(tǒng)里的作廢試試，如果不行就紅沖，具體流程，增值稅專(zhuān)用發(fā)票：進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票”，會(huì)彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入需要紅字沖減的發(fā)票號(hào)碼，輸入前面開(kāi)的那張發(fā)票的號(hào)碼后，點(diǎn)擊確認(rèn)，就會(huì)自動(dòng)生成一張紅字發(fā)票。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
普通發(fā)票 預(yù)繳增值稅了 要作廢 作廢時(shí)要怎么做賬 收到退回的增值稅怎么做賬
答： 您好！借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅金額寫(xiě)負(fù)數(shù)就可以了。 退回的時(shí)候也跟繳納的時(shí)候做紅字就可以了。
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