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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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月度如何計(jì)提所得稅
精選回答
企業(yè)交納所得稅的會計(jì)處理，分錄如下：
1、計(jì)提所得稅時，分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2、上繳所得稅時，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款。
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得*所得稅稅率，其中應(yīng)納稅所得=稅前會計(jì)利潤（即利潤總額）+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
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相似問題當(dāng)月收入用來彌補(bǔ)以前年度損益，還用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎，需要計(jì)提的如何做分錄，如何計(jì)算
答： 你好 需要的，這個收入是預(yù)繳的，在匯算清繳的時候多退少補(bǔ)的 借：所得稅費(fèi)用 帶：應(yīng)交稅費(fèi)
老師您好，企業(yè)所得稅是按月計(jì)提？按季度計(jì)提還是12月份計(jì)提呢？？分錄應(yīng)該如何做呢？謝謝
答： 您好，企業(yè)所得稅一般是按季度計(jì)提，分錄，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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答： 根據(jù)小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,可直接計(jì)入所得稅費(fèi)用(你可在所得稅費(fèi)用下下設(shè)"當(dāng)年所得稅、以前年度所得稅"兩個二級科目,分別核算當(dāng)年和以前年度應(yīng)納的所得稅),作會計(jì)分錄: 借:所得稅費(fèi)用-以前年度所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅, 交納時 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
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