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增值稅留抵欠稅報表如何填寫
精選回答
根據《國家稅務總局關于增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅有關處理事項的通知》( 國稅函[2004] 1197號 )當納稅人既有增值稅留抵稅額，又欠繳增值稅而需要抵減的，應由縣(含)以上稅務機關填開《增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書》(以下簡稱《通知書》，式樣見附件)一式兩份，納稅人、主管稅務機關各一份。同時根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》(國稅發[2004] 112號)三、為了滿足納稅人用留抵稅額抵減增值稅欠稅的需要，將《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》( 國稅發[2003] 53號)《增值稅納稅申報表》 (主表)相關欄次的填報口徑作如下調整：
(一 )第13項""上期留抵稅額”欄數據，為納稅人前一-申報期的“期末留抵稅額”減去抵減欠稅額后的余額數，該數據應與“應交稅金一應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。
(二 )第25項”期初未繳稅額(多繳為負數)""欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額(多繳為負數)”減去抵減欠稅額后的余額數。
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答： 你好。 這個需要你們去申請 留抵抵欠的； 然后報表里面 你 未交增值稅 貸方 和你 進項稅借方結轉到未交增值稅借方去的 科目 借貸方自動抵減后的 金額來寫應交稅費欄次的
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答： 增值稅申報表是指納稅人在每一期報稅期限內根據相關稅收征收法律、法規要求填寫的稅收申報表，主要用于納稅人申報當期應納稅款額及通過各種扣除抵減的稅收減免額，以便稅務機關核實納稅人當期應納稅款額。 申請增值稅留抵退稅的納稅人在填寫增值稅申報表時，需要先填寫抵減項目欄，具體來說，首先在銷項稅額抵減欄填寫本期應納稅額，然后在進項稅額抵減欄填寫本期可抵減進項稅額；最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額，即可抵減上限，即本期應納稅額減去可抵減進項稅額的差額。 此外，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十八條的規定，納稅人應當在報送稅務機關指定的會計憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時，提交適當的書面申請，申請書應當包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數額以及相應的證據等內容。 拓展知識：增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計應納稅額多出部分，經稅務機關審核后，將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。
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答： 您好，是的，就是留底的那個去欠
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