請問培訓機構銷售10節(jié)課，贈送1節(jié)課，1節(jié)課100元，實際收到1000元，具體怎么做賬務處理？

答： 學員你好，分錄如下 借：銀行存款1000 銷售費用100 貸：合同負債1100

銷售折讓、折扣、組合銷售的賬務處理

答： 銷售折讓、折扣、組合銷售的賬務處理，是指將客戶在購買商品時，所提供的折讓或折扣、組合銷售等信息，記錄在會計分錄中，以便對商品的銷售有一個準確的把控，防止出現(xiàn)商品損失。具體而言，首先，根據(jù)實際情況記錄收入或成本費用，其次，記錄客戶提供的折讓或折扣，以及組合銷售情況等，并結合會計原則，完成折讓、折扣、組合銷售的賬務處理。 例如，某公司在商品采購時，購買了A和B兩種商品，其中A商品以原價200元購買，而B商品卻只以150元的價格購買，則需要在賬務處理時，將A商品200元記入收入，B商品150元記入收入，以及其50元的折扣記入成本費用。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

銷售折讓紅字發(fā)票賬務處理

答： 銷售折讓紅字發(fā)票賬務處理是指在發(fā)票審核過程中，由于銷售商據(jù)帳戶余額為負數(shù)而導致的發(fā)票審核失敗而引起的一種發(fā)票處理方式，其處理過程如下： 1、首先，判斷此客戶的往來帳戶余額是否為負數(shù)； 2、如果為負數(shù)，則需要銷售折讓紅字發(fā)票來抵消客戶的應付款； 3、折讓紅字發(fā)票的金額應該與客戶的應付款金額相等，折讓紅字發(fā)票的發(fā)票號碼與正常發(fā)票號碼不同； 4、折讓紅字發(fā)票審核通過后，財務科目應當做出相應調整，以確保記賬正確； 5、最后，折讓紅字發(fā)票應當在下一次結賬時抵扣客戶的應付款，以免產生重復結賬。 拓展知識：在發(fā)票審核的過程中，如果發(fā)票金額大于客戶的應付款，則可以使用貸項通知單來處理，貸項通知單的處理過程與折讓紅字發(fā)票處理過程完全不同。