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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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小規模納稅人代開專票是否需要認證
精選回答
一般納稅人單位取得小規模納稅人去稅局代開的增值稅專用發票，是需要認證抵扣的。
一般納稅人單位取得小規模納稅人去稅局代開的增值稅專用發票的時候賬務處理是，
借：庫存商品或原材料，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應付賬款等科目。
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推薦問題
小規模納稅人怎么做賬報稅 問
小規模納稅人做賬：根據業務發生情況做分錄，根據分錄登記賬簿，出具報表。比如實現的收入， 借：應收賬款等科目， 貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅。結轉成本， 借：主營業務成本， 貸：庫存商品。 答
開專票還是普票哪個好 問
對于銷售方來說，其實是沒有什么區別的，都需要確認收入，銷項稅額。而對于購買方來說，增值稅專用發票可以抵扣銷項稅額， 普通發票不能抵扣，所以對于購買方來說，當然是開具專用發票好的。 答
塑料制品開專票屬于什么稅收分類 問
塑料制品開專票： 稅收分類編碼：107060199， 稅收分類名稱：其他塑料制品， 開票商品名稱：*塑料制品*塑料制品， 稅率：13%，小規模納稅人征收率3%。 答
小規模納稅人征收率是多少 問
小規模納稅人適用的征收率：法定征收率3%；特殊征收率5%。適用5%：小規模納稅人銷售自建或者取得的不動產、出租不動產。其他都是以3%，疫情期間征收率1%。 答
小規模納稅人開專票和普票的區別 問
小規模納稅人開具增值稅專用發票和普通發票適用征收率一致，但對于免稅待遇則存在差異。按現行規定，按月申報的小規模納稅人，月銷額不超過10萬元（季度申報不超過30萬元）免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發票。開具增值稅專用發票，則不管銷售額多少都需要計繳增值稅。 答
相似問題我是小規模納稅人取得了專票，需要認證嗎，如果不認證不屬于滯留票吧？小規模取得了專票也要認證，問了12366說不用認證，對于出票方和收票方是否存在無法比對得情況）
答： 你好，不需要認證，不是取得的所有專用發票都必須認證抵扣的
小規模納稅人代開專票適用減按1%征收，系統默認“否”怎么回事？
答： 小規模納稅人代開專票適用減按1%征收時，系統默認“否”，是因為小規模納稅人在報稅期間未使用大規模納稅人標準報稅，而是采用小規模納稅人企業所得稅政策。小規模納稅人代開專票，適用減按1%征收，是指小規模納稅人在購買商品或服務時，可以代開專用發票，且允許享受1%的減按稅率。由于小規模納稅人采取的是小規模納稅人企業所得稅政策，所以系統會默認“否”，這樣小規模納稅人就不能享受1%減按稅率。 拓展知識：小規模納稅人企業所得稅政策，是指小規模納稅人的企業可以根據自身情況，選擇一定的企業所得稅稅率，從而減少稅收負擔，改善企業財務狀況。小規模納稅人的企業所得稅稅率，一般會比一般納稅人的企業所得稅稅率低很多。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規模納稅人收到增值稅專用發票需要認證勾選嗎
答： 是的，不需要做處理的
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