匯算清繳A105090這張表格的資產計稅基礎，填寫的金額是出售固定資產的原值金額嗎資產損失的賬載金額，是填固定資產清理科目借方數合計，資產處置收入填固定資產清理貸方金額

答： 有關項目填報說明 　　（一）行次填報 　　跨地區經營匯總納稅企業第1行至第6行、第8行填報總機構情況，第7行填報各分支機構匯總后情況。 　　1.第1行“一、清單申報資產損失”：填報以清單申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。 　　2.第2行至第8行，分別填報相應清單申報資產損失類型的會計處理、稅收規定及納稅調整情況。 　　3.第9行“二、專項申報資產損失”：填報以專項申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。 　　4.第10行“（一）貨幣資產損失”：填報企業當年發生的貨幣資產損失（包括現金損失、銀行存款損失和應收及預付款項損失等）的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　5.第11行“（二）非貨幣資產損失”：填報應進行專項申報扣除的非貨幣資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、非貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　6.第12行“（三）投資損失”：填報應進行專項申報扣除的投資損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、投資損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　7.第13行“（四）其他”：填報應進行專項申報扣除的其他資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、其他資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　8.第14行“合計”行次：填報第1+9行的合計金額。 　　（二）列次填報 　　1.第1列“資產損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的資產損失金額。 　　2.第2列“資產處置收入”：填報納稅人處置發生損失的資產可收回的殘值或處置收益。 　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發生的資產損失，取得的相關責任人、保險公司賠償的金額。 　　4.第4列“資產計稅基礎”：填報按稅收規定計算的發生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。 　　5.第5列“資產損失的稅收金額”：填報按稅收規定允許當期稅前扣除的資產損失金額，為第4-2-3列的余額。 　　6.第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 　　二、表內、表間關系 　　（一）表內關系 　　1.第1行＝第2+3+…+8行。 　　2.第9行＝第10+11+12+13行 　　3.第14行＝第1+9行。 　　4.第5列＝第4-2-3列。 　　5.第6列＝第1-5列。 　　（二）表間關系 　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。 　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。 　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的絕對值＝表A105000第34行第4列。 　　政策依據——國家稅務總局公告2017年第54號 國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

匯算清繳時，工資薪金支出的賬載金額，實際發生額和稅收金額如何填寫

答： （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。 （3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

有固定資產清理如何填報匯算清繳

答： 你好 在做企業所得稅匯算清繳的時候，申報表并沒有單獨的一行資產處置損益欄次，所以需要根據處置的收益或者虧損情況，計入營業外收入或者營業外支出的非流動資產處置利得或者非流動資產處置損失欄次。