預(yù)交房租沒有取得發(fā)票怎么待攤

來源：會計學(xué)堂實(shí)務(wù) 2020/12/31 1112人查看

精選回答

預(yù)交房租沒有取得發(fā)票待攤，

預(yù)交房租的時候，

借：其他應(yīng)付款，

貸：銀行存款，

按月分?jǐn)偡孔獾臅r候，

借：管理費(fèi)用不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，

借：制造費(fèi)用，

貸：其他應(yīng)付款-暫估其他應(yīng)付款，

收到房租發(fā)票的時候，

借：其他應(yīng)付款-暫估其他應(yīng)付款，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，

貸：其他應(yīng)付款。

擴(kuò)展知識：

1. 你好，a公司2021年取得房租發(fā)票，租期是1年，租金按12個月分?jǐn)偅墙刂?023年6月，這房租還沒攤銷完，原因是中途幾個月都沒有攤銷。那么做賬時計入科目應(yīng)該計入長期待攤費(fèi)用還是預(yù)付賬款

2. 老師，去年12預(yù)交一年房租，今年每月房租怎么攤，聽說現(xiàn)在待攤費(fèi)用不用這個科目

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1、可以把沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，等有其它可以使用的正式發(fā)票時再進(jìn)行沖抵即可。 2、無法取得發(fā)票的話，如果是經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字的，可以記入相應(yīng)的費(fèi)用，但是這部份費(fèi)用屬于白條支出,稅務(wù)是不認(rèn)可的。只能等到年底的時候，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加。答
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